A lezioni di Riciclaggio

Il carico fiscale in Italia, fra il 1980 e il 2014, è cresciuta del 42% passando dal 31,4% al 44,6% del PIL.

La curva di Arthur Laffer mette in relazione l’andamento della pressione fiscale con il gettito. La punta corrispondente al massimo livello di tassazione tollerabile dall'economia. Una volta superata tale soglia il gettito tende progressivamente a diminuire con un risultato opposto rispetto a quello sperato. Questo fenomeno è ovvio visto che, l'eccessiva pressione fiscale, porterebbe ad una paralisi degli investimenti, una riduzione dei consumi ed ad una crescita consistente dell'economia sommersa. Secondo molti studiosi il livello massimo di tassazione compatibile con lo sviluppo nel lungo periodo è intorno al 30% del reddito.

Le imprese tendono sempre più a spostare la produzione in quei paesi dove la tassazione è meno penalizzante. Alle attuali condizioni l'azienda che vuole e può crescere non lo fa per linee interne, espandendo il proprio fatturato in Italia ed esportandone una quota, ma perseguirà la via dell'internazionalizzazione, effettuando acquisizioni all'estero e beneficiandosi della bassa imposizione che questi paesi offrono. Questo fenomeno sta impoverendo progressivamente il tessuto produttivo del nostro paese con delle tristi ed ovvie ripercussioni sul versante occupazionale. 
Altri, che non possono percorrere la via della fuga all'estero, ricorrono all'evasione fiscale. Fenomeno che si è convertito in emergenza nazionale, con un'economia sommersa arrivata a pesare per circa il 20% del PIL.

Quando parliamo di economia sommersa dobbiamo innanzitutto spiegare qual'è la differenza fra evasione ed elusione fiscale. Nel primo caso si dichiara un imponibile minore rispetto a quello reale mentre nel secondo caso, sfruttando la normativa fiscale, si fa passare un'operazione per un'altra che comporta minori imposte. Per tanti anni uno dei principali tributaristi italiani, prima di passare alla cronaca per le sue spericolate operazioni finanziarie, è stato Enrico Sindona. All'interno del libro "Il mistero di Sindona", scritto da Nick Tosches, il protagonista racconta all'autore alcune delle tecniche maggiormente utilizzate, allora come oggi, per riciclare il denaro sottratto al fisco. Ecco a voi una succinta ricostruzione,  tratta dal libro, di questi meccanismi.

Consulenza. Se per esempio tu volessi riciclare una quantità relativamente modesta di denaro, diciamo 150 milioni di dollari, tutto ciò che dovrai fare è costituire una società con certificati al portatore in un paradiso fiscale. Fatto ciò, depositerai il denaro sporco sul conto della società. Questa è protetta dalle leggi sulla segretezza, perciò nessuno verrà mai a sapere che dietro le quinte ci sei tu. Fra te e la società verrà stipulato un contratto di consulenza, o d'impiego, in cui verranno stabilite le condizioni di pagamento di immaginarie prestazioni professionali. Queste ti verranno pagate in denaro riciclato. Per un magistrato è virtualmente impossibile dimostrare che l'accordo fra te e la società è falso, soprattutto se i documenti sono stati redatti correttamente.

Sistema del doppio prezzo. Dovrai acquistare un immobile che, immaginiamo, sia stato valutato 3 milioni di dollari. Registrerai il pagamento di un milione di dollari e pagherai altri due con denaro sporco. Dopo l'acquisto spenderai una certa somma per migliorare l'immobile, diciamo 300 mila dollari. Dopo qualche mese, o dopo un anno, venderai la proprietà al prezzo di 3,3 milioni di dollari, il suo valore effettivo. Se sei un cittadino americano e se hai eseguito l'intera operazione in America, dovrai pagare circa il 25% di imposte sui due milioni di dollari di guadagno. Nel contempo avrai reso pulito un milione e mezzo di denaro sporco.

Sistema della doppia fatturazione. Questo era il metodo utilizzato dal partito comunista per finanziarsi. Ad un certo numero di selezionate ditte italiane fu concessa l'autorizzazione, dietro approvazione del PCI, di vendere determinati prodotti acquistati nell'Unione Sovietica. Le ditte russe spedivano nel Liechtenstein, a società appartenenti a italiani, merce che figurava in transito, quindi esente da dazi doganali. La merce costava, diciamo due dollari al chilogrammo quando il prezzo della merce era invece di tre. La società intermediaria rispediva la merce a determinate società italiane a due dollari e ottanta centesimi al chilogrammo, lasciando un margine di profitto di ottanta centesimi a una ditta di comodo di proprietà del PCI. Per i suoi servizi la ditta italiana traeva un guadagno, superiore al normale, di 20 centesimi al chilogrammo.

Agevolazioni. In molte regioni le industri godono di agevolazioni finanziarie e fiscali. Le agevolazioni consistono in un finanziamento a lungo termini e a basso tasso d'interesse e in sovvenzioni che hanno lo scopo di incoraggiare le ditte a sviluppare le aree più depresse. Supponiamo che gli impianti e i fabbricati del tuo stabilimento costino un milione di dollari. Una dita straniera, tua complice, che fornisce impianti e  progettazioni, ti rilascia, dopo regolare contratto, una fattura d'importo di 1,6 milioni di dollari. La tua società ottiene dallo stato un prestito da 1,28 milioni (80% del valore) e una sovvenzione di 320 mila dollari. Questo creerà un fondo nero di 600 mila dollari che, in seguito potrà essere riciclato con il sistema della doppia fatturazione. La tua società, cioè, comprerà sottocosto delle materie prime da una società straniera con azioni al portatore, di cui sei l'anonimo proprietario. Gli acquisti sottocosto proseguiranno finché i 600 mila dollari in nero non verranno resi puliti con la falsa contabilità sul conto perdite e profitti. In questo modo avrai un maggiore utile di 600 mila dollari (il denaro nero riciclato) sui quali pagherai un imposta sul reddito legalizzando, di conseguenza il capitale.

Gianluigi Usai

  

A sud del paradiso

Il fotogramma tinto di blu che ritrae due corpi abbracciati sottacqua, l’immagine dei due migranti stretti in un intreccio tragico e senza vita, raffigura in senso giornalistico e non solo una tragedia che ormai siamo preparati a contemplare. Sono le vittime degli sbarchi, i disperati del mare, quelli che vediamo nei video e nella realtà in-diretta delle fotografie.

Lo scatto da un lato ricorda Pompei con i suoi abitanti catturati dalla storia, figure che per sempre (degrado permettendo) potranno essere osservate da chi, turista, ha voglia di conoscere quello che è stato.

Quello che invece oggi è, il presente, non può del tutto incanalarsi nei canoni del racconto, della narrazione di una storia, appunto.

Il video girato sotto il mare, vicino a Lampedusa, credo che non lo guarderò, non ne ho bisogno, in fondo mi sento già abbastanza commossa.

Come tutte le vite umane anche quelle vite avranno e avrebbero, anzi, tanto da raccontare, ma non si può, non si può compiangere dopo il rammarico o almeno non si può solo compiangere l’umanità che perde se stessa.

L’Italia, con ogni evidenza, ha un rapporto privilegiato con l’Africa, la guarda in faccia ogni giorno in un gioco, spesso ipocrita, di accoglienza e respingimento.

Non c’è solo un mare pieno di morti ma anche una terra piena di vivi, di migranti che vengono e di altri, chiamiamoli migranti, che vanno.

Che l’Africa sia terra “appetibile” per gli investitori ce lo dice, del resto, anche l’ultimo rapporto della Banca Mondiale dal titolo “fesco”(cool) “Africa’s pulse”. Ricorda il nome di un deodorante e invece è un’analisi relativa alle prospettive di crescita economica del continente dirimpettaio.

Questo rapporto, in un certo senso, dice che bisogna provarci, bisogna scommettere sul “battito africano”, perché l’Africa può rappresentare una meta, una risorsa per chi ha voglia di investire e soprattutto necessità di farlo.

L’espansione economica africana in corso non viene osservata e colta, infatti, solo dai cinesi, anche noi italiani facciamo la nostra parte.

Emblematico è il caso della società italiana Salini-Impregilo, che sì è aggiudicata, in trattativa privata (senza gara d’appalto), i lavori per la costruzione di una mastodontica diga in Etiopia, a circa 500 Km a nord ovest da Addis Abeba, lungo il Nilo Azzurro.

La diga si chiamerà Grand Ethiopian Renaissance Dam e sarà la più grande dell’Africa. La Salini, peraltro, aveva già ottenuto il via libera per la realizzazione di un’altra diga in Etiopia, la controversa  Diga Gilgel Gibe III, che ha un’enorme impatto sul fragile ecosistema della regione nonché sugli equilibri diplomatici col vicino Egitto.

La diga della “rinascita”, finanziata anche con  soldi cinesi, della Banca Europea degli investimenti e della nostrana Cassa Depositi e Prestiti, porta denaro e ricchezza al costruttore italiano e toglie acqua all’Egitto, in un gelatinoso intreccio di affari dagli enormi riflessi negativi in termini ambientali.

Anche il Nord Africa è ben visto dagli italiani, che da lungo tempo lo considerano area strategica per gli investimenti: ci sono le nostre Eni, Danieli, Saipem, Trevi e Rizzani de Eccher, Salini-Impregilo, Ansaldo, Italcementi e Finmeccanica per citarne alcune. Oltre poi alla congerie di piccole e medie imprese “made in Italy”, sparse per il continente, come il gruppo Cremonini, che si è costruito una sua stabile posizione in Angola.

Il business chiama altro business e così accade che le imprese italiane in Africa richiedano medici italiani preparati alla realtà africana, disposti ad andare a lavorare sui cantieri del sud del mondo, innescando un interessante meccanismo di domanda e offerta.

Ma il business è anche quello delle emergenze, però, degli esodi di massa che da quel continente finiscono per riversarsi inevitabilmente in Europa, passando per l’Italia, terra di transito ovvero di detenzione.

Che cosa succede, infatti, in Italia? Mancano forse le risorse per gestire l’accoglienza?

Il leitmotiv di questi anni si è più o meno consolidato nella richiesta di un maggiore contributo da parte dell’Europa, accusata di aver lasciato sola l’Italia, paese degli arrivi (ma anche delle partenze a quanto pare), di fronte alla difficile realtà.

Di dati di fatto ce ne sono alcuni, sono quelli riportati sul web e sui giornali che mostrano l’evidenza di fondi europei stanziati ma non completamente utilizzati, di soldi che dovranno essere restituiti se non si troverà il modo di investirli o meglio se non si sapranno tradurre in investimenti, visto che di gap su cui intervenire ce ne sono parecchi.

C’è poi un’Europa che si è dotata di agenzie attive sul fronte della gestione dei flussi migratori, come Frontex, che ha sede a Varsavia e dispone di mezzi per il controllo delle frontiere terrestri e marittime. Si tratta certamente di soluzioni “militarizzate”, volte a tenere  chiuse le porte piuttosto che ad aprirle, a consolidare il fortino europeo mediante costosi pattugliamenti aerei, marittimi e terrestri.

Tra gli obiettivi rivendicati dall’agenzia, oltre al rafforzamento della sicurezza interna dell’Unione e alla riduzione degli ingressi non controllati alle frontiere, c’è anche e soprattutto la significativa diminuzione dei morti in mare. Certo questo è un obiettivo nobile, forse però è anche l’unico sul quale occorre interrogarsi profondamente visto che, al di là dei fondi e dei mezzi militari buttati sul tavolo da gioco, le persone continuano a morire.

Sempre col senno dei forse ci si incomincia a chiedere se non sia opportuno pensare a qualche modifica nella legislazione, intanto nazionale, per rendere più ragionevoli ed umane le previsioni legislative in materia di immigrazione. Perché non pensare, per esempio, alla possibilità di concedere la regolarizzazione già nei paesi di origine, per tentare di bloccare il traffico degli esseri umani?

A livello europeo, inoltre, c’è la necessità di ridefinire il regolamento di Dublino in materia di asilo, già modificato con la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Regolamento (UE) n. 604/2013, che abrogava il precedente Regolamento (CE) n. 343/2003.

Nel nuovo testo si lascia immutata la previsione per cui sono gli Stati e non le persone a decidere in quale paese debbano essere esaminate le domande di asilo: il paese in cui sono avviate le procedure di identificazione è lo stesso in cui viene esaminata la domanda di asilo ed è lì che l’immigrato deve, poi, soggiornare.

In Italia le cronache ci raccontano di tempi biblici impiegati per le identificazioni, occorrono infatti troppi mesi per riconoscere lo status di rifugiato ed è qui che si innesca un ulteriore business. I centri di accoglienza rappresentano delle vere e proprie miniere d’oro per le cooperative che li gestiscono, che finiscono per trattenere i propri ospiti il più a lungo possibile, durante l’attesa per l’esame delle richieste di asilo.

Le diarie pagate dal ministero del tesoro come rimborso per la “detenzione” dei migranti rappresentano, infatti, un profitto interessante, contribuendo a generare una vera e propria forma di economia della disperazione.

Di costi si parla anche quando si fa riferimento all’operazione militare avviata, sempre per fronteggiare l’emergenza, nell’ottobre del 2013 nel Mediterraneo meridionale e denominata, con un’espressione che rende omaggio al modo latino di chiamare quel mare tanto importante, “Mare Nostrum”.

Il “Mare nostrum”, inteso come il Mediterraneo e non come l’operazione militare,  lo cita anche Renzi in occasione della visita di Obama a Roma, per poi tradurlo con un goffo inglese nell’espressione“Our sea”.

Si ma cos’è il nostro mare? E dov’è soprattutto la nostra tanto invocata civiltà?

Ricordiamoci che da quelle acque transitano persone che con ogni probabilità verranno a svolgere in Italia i lavori più umili, difficilmente svolgeranno infatti professioni intellettuali ed impiegatizie. Ricordiamocelo perché spesso lo si dimentica, accettando la lettura agiografica per cui siamo solo la terra di chi accoglie, di chi dà assistenza e offre quelle possibilità che anche per noi italiani cominciano a mancare. Sono i dati economici che rendono fragile questa ricostruzione favolistica: il nostro welfare e la nostra industria manifatturiera hanno profondamente bisogno degli immigrati, che al nostro paese, ormai è chiaro, danno di più di quello che ricevono.

Il 10 per cento del Pil nazionale è prodotto da chi arriva in cerca di una vita diversa e magari certo una vita diversa la trova davvero.

Si tratta di persone che meglio si prestano ad essere sfruttate e in fondo chi le sappia sfruttare nella nostra Italia c’è sempre.

Ogni tanto certe storie vengono raccontate, qualcuno fa in modo che questo accada: ci sono la rivolta di Rosarno, gli scioperi di Castel Volturno e di Nardò, ci sono persone che chiedono di essere guardate più come tali che come semplici dati numerici.

Se li guardiamo come persone, gli immigrati, qualche interrogativo, però, dobbiamo porcelo.

Basta pensare alla spinosa questione dei contributi pensionistici.

Quando una persona straniera dopo anni di lavoro in Italia fa ritorno nel proprio paese perde i contributi versati, a meno che lo Stato di origine non abbia stipulato con il nostro Stato un accordo bilaterale, che permette poi, allo straniero, di richiedere, all’età di sessantacinque anni, il trattamento dovuto.

Sempre in materia di diritti sociali negati, emblematicamente si possono citare due sentenze della Corte Costituzionale, che dapprima nel 2005 e poi nel 2008 interveniva a sancire l’incostituzionalità di alcune norme volte a negare determinate garanzie ai cosiddetti stranieri.

Con la sentenza n. 432 del 2005, la Consulta accoglieva la questione di legittimità costituzionale sollevata dal Tar Lombardia in merito ad un articolo di una legge regionale lombarda nella parte in cui quest’ultima escludeva gli stranieri residenti nella regione dagli aventi diritto alla circolazione gratuita sui servizi di trasporto pubblico di linea riconosciuta alle persone totalmente invalide per cause civili. Secondo la Corte, infatti, non c’è alcuna ragionevole correlazione tra la cittadinanza italiana e gli altri requisiti, quali appunto l’invalidità totale e la residenza, essendo il diritto alla salute riferito all’individuo in quanto tale e non in quanto cittadino o straniero.

Del pari, con la sentenza n. 306 del 2008, la Consulta stabiliva che l’indennità di accompagnamento non può essere subordinata al possesso di un titolo di legittimazione alla permanenza del soggiorno in Italia, che oltretutto richiede per il rilascio la titolarità di un reddito.

Questa è la storia delle persone, non il racconto o la narrazione di un flusso indistinto ma l’amara constatazione che prima dei morti sono i vivi che chiedono di essere considerati.

In fondo è proprio vero che è impossibile scattare una fotografia unica di questo quadro immane fatto di individui, migranti in generale, di gente che si nutre di altra gente o della fertilità delle terre altrui, ma anche della speranza che altrove si possa costruire quello che in patria non trova più spazi.

Il movimento, non certo a senso unico, è l’elemento neutro, fuori da ogni tentativo di sintesi, che rende impossibile catturare con immagini la realtà che affiora a tratti e a tratti chiede di essere riconosciuta. La direzione di questo movimento però non è un fenomeno impossibile da decifrare, occorre riflettere sui dati, essere onesti sulle conseguenze, se si vuol tentare almeno in parte di penetrare il velo ipocrita delle letture univoche.

A sud del paradiso si muovono le persone, si incrociano le speranze e si spostano guadagni.

Pisa, 20/05/13                                                                                 Benedetta Celati